私募股权投资尽职调查的主要内容包括哪些

1. 私募股权投资尽职调查的主要内容包括哪些

主要内容包括：
1、 审阅通过项目公司提供的财务报表及其它法律、财务、业务等资料审阅，发现关键及重大影响因素。
2、 分析性程序对各种渠道，如银行、税务、会计事务所、业内专家、同行业上市公司的公开报表以及行业研究报告等取得资料的分析，发现异常及重大问题，如趋势分析、结构分析等。
3、 访谈与企业内部各层级、各职能人员以及其他相关内外部人员的充分沟通；向项目公司下游客户、上游供应商、竞争对手走访及咨询。
4、 查询查阅行业协会等的会议、业内期刊、行业报告等资料作比较。
5、 小组内部沟通调查小组成员来自不同的背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

扩展资料：
尽职调查工作需要明确尽职调查的重点
比如客户合作的目的是什么？明确客户商业目的是律师提供尽职调查工作的出发点。此外，目标公司属于什么类型的企业？房地产开发公司？技术类企业？制造企业？
不同类型的企业具有不同的商业价值，存在不同的潜在风险。对于房地产开发公司而言，土地、在建工程、房产建筑等可能是其主要资产；
而其主要风险则可能在于项目是否具备合法报建手续，施工合同履行过程中是否存在争议等。如该目标企业属于技术类公司，则尽职调查的重点主要在于相关知识产权的使用情况、担保情况、相关权属证明等。由此可见，尽职调查工作是需要量身体裁的，不存在千篇一律的尽职调查提纲。
参考资料：尽职调查——百度百科

2. 如何做尽职调查

　　尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。\x0d\x0a　　对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：\x0d\x0a　　1．由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。\x0d\x0a　　2．由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。\x0d\x0a　　3．由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。\x0d\x0a　　4．由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。\x0d\x0a　　5．由潜在买方准备一份尽职调查清单。\x0d\x0a　　6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。\x0d\x0a　　7．建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。\x0d\x0a　　8．由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。\x0d\x0a　　9．由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。\x0d\x0a　　咨询公司尽职调查提纲\x0d\x0a　　一． 公司简介\x0d\x0a　　1、 公司成立背景及情况介绍；\x0d\x0a　　2、 公司历史沿革；\x0d\x0a　　3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；\x0d\x0a　　4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，\x0d\x0a　　5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；\x0d\x0a　　6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；\x0d\x0a　　7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；\x0d\x0a　　8、 董事、监事及高级管理人员的简历；\x0d\x0a　　9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；\x0d\x0a　　10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。\x0d\x0a　　二、公司组织结构\x0d\x0a　　1、 公司现在建立的组织管理结构；\x0d\x0a　　2、 公司章程；\x0d\x0a　　3、 公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；\x0d\x0a　　4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；\x0d\x0a　　5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；\x0d\x0a　　6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；\x0d\x0a　　7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；\x0d\x0a　　8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；\x0d\x0a　　9、 公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；\x0d\x0a　　10、 主要参股公司情况介绍。\x0d\x0a　　三、供应\x0d\x0a　　1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；\x0d\x0a　　2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；\x0d\x0a　　3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；\x0d\x0a　　4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；\x0d\x0a　　5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；\x0d\x0a　　6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；\x0d\x0a　　7、 公司对主要能源的消耗情况。\x0d\x0a　　四、业务和产品\x0d\x0a　　1、 公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；\x0d\x0a　　2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料；\x0d\x0a　　3、 该业务的发展前景；\x0d\x0a　　4、 主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；\x0d\x0a　　5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；\x0d\x0a　　6、 公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；\x0d\x0a　　7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；\x0d\x0a　　8、 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；\x0d\x0a　　9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；\x0d\x0a　　10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；\x0d\x0a　　11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；\x0d\x0a　　12、 公司新产品开发情况；\x0d\x0a　　五、销售\x0d\x0a　　1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；\x0d\x0a　　2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；\x0d\x0a　　3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；\x0d\x0a　　4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；\x0d\x0a　　5、 公司是否有长期固定价格销售合同；\x0d\x0a　　6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；\x0d\x0a　　7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；\x0d\x0a　　8、 公司对销售人员的主要激励措施；\x0d\x0a　　9、 公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；\x0d\x0a　　10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；\x0d\x0a　　11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；\x0d\x0a　　12、 公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；\x0d\x0a　　13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；\x0d\x0a　　14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响；\x0d\x0a　　六、研究与开发\x0d\x0a　　1、 请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；\x0d\x0a　　2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；\x0d\x0a　　3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；\x0d\x0a　　4、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；\x0d\x0a　　5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；\x0d\x0a　　6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；\x0d\x0a　　7、 公司新产品的开发周期，\x0d\x0a　　8、 未来计划研究开发的新技术和新产品；\x0d\x0a　　七、公司主要固定资产和经营设施\x0d\x0a　　1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；\x0d\x0a　　2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；\x0d\x0a　　3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；\x0d\x0a　　4、 公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；\x0d\x0a　　5、 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）；\x0d\x0a　　八、公司财务\x0d\x0a　　1、 公司收入、利润来源及构成；\x0d\x0a　　2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；\x0d\x0a　　3、 公司销售费用构成情况；\x0d\x0a　　4、 主营业务收入占中收入事的比例；\x0d\x0a　　5、 公司主要支出的构成情况；\x0d\x0a　　6、 公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；\x0d\x0a　　7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；\x0d\x0a　　8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。\x0d\x0a　　9、 公司目前执行的各种税率情况；\x0d\x0a　　九、主要债权和债务\x0d\x0a　　1、 公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；\x0d\x0a　　2、 公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；\x0d\x0a　　3、 公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；\x0d\x0a　　4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；\x0d\x0a　　十．投资项目\x0d\x0a　　1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；\x0d\x0a　　2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；\x0d\x0a　　3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。\x0d\x0a　　十一、其他\x0d\x0a　　1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；\x0d\x0a　　2、 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；\x0d\x0a　　3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；\x0d\x0a　　十二．行业背景资料\x0d\x0a　　1、 请介绍近年来行业发展的情况；\x0d\x0a　　2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；\x0d\x0a　　3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；\x0d\x0a　　4、 国外该行业的发展情况；\x0d\x0a　　5、 国家现行相关政策对该行业的影响；\x0d\x0a　　6、 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

3. 股权转让中会面临哪些法律风险

一、股权转让中利益相关者法律风险
此利益相关的人包括股东、债权人等，股权转让过程中对中小股东权利的损害主要是大股东利用优势地位侵犯中小股东的知情权、表决权等，使股权转让行为完全被大股东所控制。
以股份回购为例，在实践中，虽然公司质量的好坏可以通过回购价格体现出来，但是回购通常发生在上市公司与大股东之间，属于典型的关联交易。
如果交易的资产状况存在明显的或隐藏的问题而又难以体现在交易价格中，中小股东就有可能因股东会擅自作出决议而被侵犯利益，从而引发股东请求人民法院撤销此决议的诉讼风险。
这是由于股权结构不合理和信息批露不规范的原因造成的，因此，应重视股份回购的信息批露程序和股东知情权、表决权的保护。
二、债权人权益保护中的法律风险。
股份有限公司债权人实现其债权的重要保证就是公司的资本。根据资本不变的原则，非经修改公司章程，不得变动公司资本。但是，为减少注册资本而进行股份回购后，就必然会降低注册资本，这不利于债权人利益的保护。
因此，一方面涉及到信息批露问题，另一方面，债权人为保护自身的利益，可能会事先提出相应的保护措施，比如对财务业绩制定一个明确的标准，防止公司在资金不充足或财务状况恶化时仍采取回购行为。
三、股权瑕疵法律风险。
实践中，股权瑕疵的法律风险主要表现在以下几个方面：
1、出资不实瑕疵中的法律风险。即非货币财产的实际价额显著低于认缴出资额，法律规定出资不实的股东应补缴出资，多发生于知识产权等非货币出资中。因此，对出让人出资种类的考查，也显得十分必要，尤其是非货币出资，容易发生出资不实的情况。
2、出资不到位（违约）瑕疵股权转让中的法律风险。即股东出资不按时、足额缴纳，该股东除补足出资外，应对其他股东承担违约责任。因此，对出让人缴纳出资实际情况的考察，也是十分必要的。
2、虚假出资瑕疵中的法律风险。即股东根本未出资，采用欺骗手段获得登记机关的信任。在发生虚假出资的情况下，该股东不仅应补足出资，而且还要承担行政处罚的法律责任。
综上可以看出，受让人不明知出让人存在出资瑕疵，则受让股东对该出资不承担任何责任，但公司或者其他股东请求转让人将转让股权价款用于补足出资。否则，在明知瑕疵的情况下人受让该股权，在实践中，一般承担出资补充赔偿责任。
四、价款支付法律风险。
股权转让价款的支付应十分慎重,在此过程中，主要面临以下几个方面的法律风险：
（1）转让价格确定中的法律风险。确定股权转让价格通常有几种做法：将股东出资时股权的价格作为转让价格；将公司净资产额作为转让价格；将审计、评估价格作为转让价格；拍卖、变卖价作为转让价格；国有股权转让的价格每股不得低于净资产值。
实践中，可以考虑首先采用综合评估确定股权转让的基准价格，在此基础上协商确定转让价格。
（2）支付方式选择中的法律风险。包括支付工具选择中的法律风险；支付期限选择中的法律风险；价款监管中的法律风险---将价款提前提存；受让方须承诺受让资金合法，且有充分的资金履行能力，并确定履行或不完全履行支付股权转让对价的义务。
五、股权置换（交叉持股）中的法律风险。
交叉持股容易发生不正当的关联交易（控股股东、实际控制人），使企业产权模糊化，难以形成实际控股股东，公司的管理人员取代公司所有者，形成内部人控制；
关联公司可能会受到大股东或控股集团意志的损害，在商业机会上、分配利润上，小股东都可能得到不公平的对待，从而激发股东矛盾。
因此，可考虑通过公司章程予以限制，对外投资时，必须经过有关机构（三会）的表决，对投资的限额进行限制，从而加强对关联公司经营决策的监管和控制，对表决权的保护。股权置换的方式实践中有三种方式，即股权置换、股权加资产置换或股权加现金置换。
六、股权继承中面临法律风险。
股份有限公司以资合性为主，不存在股权继承问题。有限责任公司股权兼有股东人格权的属性以及人格权不能被继承的法律性质，因此股权继承的程序及其方法就具有与一般遗产继承不同的特殊性。
就有限责任公司而言，公司章程可以对继承人继承股东资格作出必要限制，包括授权其他股东或者公司以公允价格收购继承人继承的股权。
有限责任公司股东资格的取得必须得到其他股东的承认或认可。股东个人的经营才能、社会阅历乃至信誉、道德品质等因素，股东之间都是难免会考虑的。

扩展资料：

1、股权转让合同的生效风险及防范
除法律、法规规定股权转让合同应当办理批准、登记手续生效的以外，依法成立的股权转让合同自成立时生效。法律规定股权转让合同要办理批准手续后才能生效的，主要限于中外合资、中外合作、外商投资的有限公司股权转让和公司中的国有股股权转让。
转让方和受让方也可以附合同生效的条件，例如，约定本合同经转让方公司董事会或股东大会决议通过后生效，或约定本合同自公司其他股东承诺放弃优先购买权时起生效。
应当注意的是，股权转让合同的生效并不等于股权转让生效。
股权转让合同的生效是指转让方与受让方的合同约定对双方产生法律约束力的问题，股权转让的生效是指股权何时发生实际转移的问题，也就是受让方何时取得股东身份的问题。股权转让合同生效后，还要合同双方的适当履行，股权转让才能实现。
2、股权转让合同的履行风险及防范
股权转让合同的履行(相对于有限责任公司而言)，转让方的主要义务是向受让方移交股权(具体体现为将股权转让的事实及请求公司办理变更登记手续的意思正式以书面方式通知公司的行为)，而受让方的主要义务则是按照约定向转让方支付转让款。
转让方在股权转让过程中可能提供不实资料和信息，为防范该种风险，受让方可要求转让方对其不诚信行为可能引起的未来纠纷、债务等做出保证或提供担保，例如向公证机关提存保证金。
诚然，受让方在交易过程中亦可能存在不履行或不完全履行支付股权转让对价的行为，为此，转让方可在股权转让合同明确约定违约赔偿的范围、计算方法，转让方也可要求受让方做出保证或提供担保。
3、股权转让合同不应违反法律强制性规定和公司章程规定
任何规避法律的合同安排都是法律所禁止和否定的，股东要想成功地转让其拥有的全部或部分股权，受让方要想顺利地取得该全部或部分股权而成为新股东，在进行股权转让合同设计时。
就必须注意法律法规、公司章程在转让主体、内容、程序等方面的规制，遵守《公司法》、《合同法》、《民法通则》等法律法规的相关规定及公司章程的规定。

参考资料来源：民商法律网-公司股权转让中的法律风险之识别与防范

4. 知识产权管理者代表是企业知识产权管理的第一责任人 对吗

由国家知识产权局起草制定的《企业知识产权管理规范》(以下简称《规范》)由国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会批准颁布。这是我国首部企业知识产权管理国家标准，将于3月1日起实施。
企业知识产权管理规范
1、范围
本标准规定了企业策划、实施、检查、改进知识产权管理体系的要求。
本标准适用于有下列愿望的企业：
a)建立知识产权管理体系;
b) 运行并持续改进知识产权管理体系;
c)寻求外部组织对其知识产权管理体系的评价。
事业单位、社会团体等其他组织，可参照本标准相关要求执行。
2、规范性引用文件
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。
GB/T 19000-2008 质量管理体系 基础和术语
GB/T 21374-2008 知识产权文献与信息 基本词汇
3、术语和定义
GB/T 19000-2008和GB/T 21374-2008界定的以及下列术语和定义适用于本文件。
000011.1
3.14
知识产权 intellectual property
在科学技术、文学艺术等领域中，发明者、创造者等对自己的创造性劳动成果依法享有的专有权，其范围包括专利、商标、著作权及相关权、集成电路布图设计、地理标志、植物新品种、、商业秘密、传统知识、遗传资源以及民间文艺等。
[GB/T 19000-2008, 属于和定义3.1.1]
000011.2
3.24
过程process
将输入转化为输出的相互关联或相互作用的一组活动。
[GB/T19000-2008,定义3.4.1]
000011.3
3.34
产品product过程的结果。
注1：有下列四种通用的产品类别：
——服务(如运输);
——软件(如计算机程序、字典);
——硬件(如发动机机械零件);
——流程性材料(如润滑油)。
许多产品由分属于不同产品类别的成分构成，其属性是服务、软件、硬件或流程性材料取决于产品的主导成分。例如：产品“汽车”是由硬件(如轮胎)、流程性材料(如：燃料、冷却液)、软件(如：发动机控制软件、驾驶员手册)和服务(如销售人员所做的操作说明)所组成。
注2：服务通常是无形的，并且是在供方和顾客接触面上需要完成至少一项活动的结果。服务的提供可涉及，例如：
——在顾客提供的有形产品(如需要维修的汽车)上所完成的活动;
——在顾客提供的无形产品(如为准备纳税申报单所需的损益表)上所完成的活动;
——无形产品的交付(如知识传授方面的信息提供);
——为顾客创造氛围(如在宾馆和饭店)。
软件由信息组成，通常是无形产品，并可以方法、报告或程序的形式存在。
硬件通常是有形产品，其量具有计数的特性。流程性材料通常是有形产品，其量具有连续的特性。硬件和流程性材料经常被称为货物。
[GB/T19000-2008,定义3.4.2]
3.45
体系(系统) system
相互关联或相互作用的一组要素。
[GB/T 19000-2008，定义3.2.1]
3.55
管理体系 management system
建立方针和目标并实现这些目标的体系。
注：一个组织的管理体系可包括若干个不同的管理体系，如质量管理体系、财务管理体系或环境管理体系。
[GB/T 19000-2008，定义3.2.2]
3.65
知识产权方针 intellectual property policy
知识产权工作的宗旨和方向
3.75
知识产权手册 intellectual property manual
规定知识产权管理体系的文件
4、知识产权管理体系
4.1 　总体要求
企业应按本标准的要求建立知识产权管理体系，实施、运行并持续改进，保持其有效性，并形成文件。
4.2 文件要求
4.2.1总则
知识产权管理体系文件应包括：
a) 的知识产权方针和目标;
b) 知识产权手册;
c) 本标准要求形成文件的程序和记录。
注：本标准出现的“形成文件的程序”，是指建立该程序，形成文件，并实施和保持。一个文件可以包括一个或多个程序的要求;一个行程文件的程序要求可以被包含在多个文件中。
4.2.2　文件控制
知识产权管理体系文件是企业实施知识产权管理的依据，应确保：
a) 发布前经过审核和批准，修订后再发布前重新审核和批准;
b) 文件中的相关要求明确;
c) 按文件类别、秘密级别进行管理;
d) 易于识别、取用和阅读;
e)对因特定目的需要保留的失效文件予以标记。
4.2.3　知识产权手册
编制知识产权手册并保持其有效性，具体内容包括：
a) 知识产权机构设置、职责和权限的相关文件;
b) 知识产权管理体系的程序文件或对程序文件的引用;
c) 知识产权管理体系过程之间相互关系的表述。
4.2.4　外来文件与记录文件
编制形成文件的程序，规定记录的标识、贮存、保护、检索、保存和处置所需的控制。对外来文件和知识产权管理体系记录文件应予以控制并确保：
a) 对行政决定、司法判决、律师函件等外来文件进行有效管理，确保其来源与取得时间可识别;
b) 建立、保持和维护记录文件，以证实知识产权管理体系符合本标准要求，并有效运行;
c) 外来文件与记录文件的完整性，明确保管方式和保管期限。
5、管理职责
5.1　管理承诺
最高管理者是企业知识产权管理的第一责任人，应通过以下活动实现知识产权管理体系的有效性：
a) 制定知识产权方针;
b) 制定知识产权目标;
c) 明确知识产权管理职责和权限、权限有效沟通;
d) 确保资源的配备;
e) 组织管理评审。
5.2　知识产权方针
最高管理者应批准、发布企业知识产权方针，并确保方针：
a) 符合相关法律法规和政策的要求;
b) 与企业的经营发展情况相适应;
c) 在企业内部得到有效运行;
d) 在持续适宜性方面得到评审;
e) 形成文件，付诸实施，并予以保持;
f) 得到全体员工的理解。
5.3　策划
5.3.1 知识产权管理体系策划
最高管理者应确保:
a) 理解相关方的要求，对知识产权管理体系进行策划，满足知识产权方针的要求;
b) 知识产权获取、维护、运用和保护活动得到有效运行和控制;
c) 知识产权管理体系得到持续改进。
5.3.2　知识产权目标
最高管理者应针对企业内部有关职能和层次，建立并保持知识产权目标，并确保：
a) 形成文件并且可考核;
b) 与知识产权方针保持一致，内容包括对持续改进的承诺。
5.3.3　法律和其他要求
最高管理者应批准建立、实施并保持形成文件的程序，以便：
a) 识别和获取适用的法律和其他要求，并建立获取渠道;
b) 及时更新有关法律和其他要求的信息，并传达给员工。
5.4　职责、权限和沟通
5.4.1　管理者代表
最高管理者应在企业最高管理层中指定专人作为管理者代表，授权其承担以下职责：
a) 确保知识产权管理体系的建立、实施和保持;
b) 向最高管理者报告知识产权管理绩效和改进需求;
c) 确保全体员工对知识产权方针和目标的理解;
d) 落实知识产权管理体系运行和改进需要的各项资源;
e) 确保知识产权外部沟通的有效性。
5.4.2　机构
建立知识产权管理机构并配备专业的专职或兼职工作人员，或委托专业的服务机构代为管理，承担以下职责：
a) 制定企业知识产权发展规划;
b) 建立知识产权管理绩效评价体系;
c) 参与监督和考核其他相关管理机构;
d) 负责企业知识产权的日常管理工作。
其他管理机构负责落实与本机构相关的知识产权工作。
5.4.3　内部沟通
建立沟通渠道，确保知识产权管理体系有效运行。
5.5　管理评审
最高管理者应定期评审知识产权管理体系的适宜性和有效性。
5.5.1　评审输入
评审输入应包括：
a) 知识产权方针、目标;
b) 企业经营目标、策略及新产品、新业务规划;
c) 企业知识产权基本情况及风险评估信息;
d) 技术、标准发展趋势;
e) 前期审核结果。
5.5.2　评审输出
评审输出应包括：
a) 知识产权方针、目标改进建议;
b) 知识产权管理程序改进建议;
c) 资源需求。
6、资源管理
6.1　人力资源
6.1.1　知识产权工作人员
明确知识产权工作人员的任职条件，并采取适当措施，确保从事知识产权工作的人员满足相应的条件。
6.1.2　教育与培训
组织开展知识产权教育培训，包括以下内容：
a) 规定知识产权工作人员的教育培训要求，制定计划并执行;
b) 组织对全体员工按业务领域和岗位要求进行知识产权培训，并形成记录;
c) 组织对中、高层管理人员进行知识产权培训，并形成记录。
d) 组织对研究开发等与知识产权关系密切的岗位人员进行知识产权培训，并形成记录。
6.1.3　人事合同
通过劳动合同、劳务合同等方式对员工进行管理，约定知识产权权属、保密条款;明确发明创造人员享有的权利和负有的义务;必要时应约定竞业限制和补偿条款。
6.1.4　入职
对新入职员工进行适当的知识产权背景调查，以避免侵犯他人知识产权;对于研究开发等与知识产权关系密切的岗位，应要求新入职员工签署知识产权声明文件。
6.1.5　离职
对离职的员工进行相应的知识产权事项提醒;涉及核心知识产权的员工离职时，应签署离职知识产权协议或执行竞业限制协议。
6.1.6　激励
明确员工知识产权创造、保护和运用的奖励和报酬;明确员工造成知识产权损失的责任。
6.2　基础设施
根据需要配套相关资源，以确保知识产权管理体系的运行：
a) 软硬件设备，如知识产权管理软件、数据库、计算机和网络设施等;
b) 办公场所。
6.3　财务资源
应设立知识产权经常性预算费用，以确保知识产权管理体系的运行：
a) 用于知识产权申请、注册、登记、维持、检索、分析、评估、诉讼和培训等事项;
b) 用于知识产权管理机构运行;
c) 用于知识产权激励;
d) 有条件的企业可设立知识产权风险准备金。
6.4　信息资源
应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：
a) 建立信息收集渠道，及时获取所属领域、竞争对手的知识产权信息;
b) 对信息进行分类筛选和分析加工，并加以有效利用;
c) 在对外信息发布之前进行相应审批;
d) 有条件的企业可建立知识产权信息数据库，并有效维护和及时更新。
7、基础管理
7.1　获取
应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：
a) 根据知识产权目标，制定知识产权获取的工作计划，明确获取的方式和途径;
b) 在获取知识产权前进行必要的检索和分析;
c) 保持知识产权获取记录;
d) 保障职务发明人员的署名权。
7.2　维护
应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：
a) 建立知识产权分类管理档案，进行日常维护;
b) 知识产权评估;
c) 知识产权权属变更;
d) 知识产权权属放弃;
e) 有条件的企业可对知识产权进行分级管理。
7.3　运用
7.3.1　实施、许可和转让
应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：
a) 促进和监控知识产权的实施，有条件的企业可评估知识产权对产品销售的贡献;
b) 知识产权许可和转让前，应分别制定调查方案，并进行评估。
7.3.2　投融资
投融资活动前，应对相关知识产权开展尽职调查进行风险和价值评估。在境外投资前，应针对目的地的知识是产权法律、政策及其执行情况，进行风险分析。
7.3.3　企业重组
企业重组工作应满足以下要求：
a) 企业合并或并购前，应开展知识产权尽职调查，根据合并与并购的目的设定对目标企业知识产权状况的调查内容;有条件的企业可进行知识产权评估。
b) 企业出售或剥离资产前，应对相关知识产权开展调查和评估，分析出售或剥离的知识产权对本企业未来竞争力的影响。
7.3.4　标准化
参与标准化工作应满足下述要求：
a) 参与标准化组织前，了解标准化组织的知识产权政策，在将包含专利和专利申请的技术方案向标准化组织提案时，应按照知识产权政策要求披露并做出许可承诺;
b) 牵头制定标准时，应组织制定标准工作组的知识产权政策和工作程序。
7.3.5　联盟及相关组织
参与或组建知识产权联盟及相关组织应满足下述要求：
a) 参与知识产权联盟或其它组织前，应了解其知识产权政策，并进行评估;
b) 组建知识产权联盟时，应遵守公平、合理且无歧视的原则，制定联盟知识产权政策;主要涉及专利合作的联盟可围绕核心技术建立专利池。
7.4　保护
7.4.1　风险管理
应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：
a) 采取措施，避免或降低生产、办公设备及软件侵犯他人知识产权的风险;
b) 定期监控产品可能涉及他人知识产权的状况，分析可能发生的纠纷及其对企业的损害程度，提出防范预案;
c) 有条件的企业可将知识产权纳入企业风险管理体系，对知识产权风险进行识别和评测，并采取相应风险控制措施。
7.4.2　争议处理
应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：
a) 及时发现和监控知识产权被侵犯的情况，适时运用行政和司法途径保护知识产权;
b) 在处理知识产权纠纷时，评估通过诉讼、仲裁、和解等不同处理方式对企业的影响，选取适宜的争议解决方式。
7.4.3　涉外贸易
涉外贸易过程中的知识产权工作包括：
a) 向境外销售产品前，应调查目的地的知识产权法律、政策及其执行情况，了解行业相关诉讼，分析可能涉及知识产权风险;
b) 向境外销售产品前，应适时在目的地进行知识产权申请、注册和登记;
c) 向境外销售的涉及知识产权的产品可采取相应的边境保护措施。
7.5　合同管理
加强合同中知识产权管理：
a) 应对合同中有关知识产权条款进行审查，并形成记录;
b) 对检索与分析、预警、申请、诉讼、侵权调查与鉴定、管理咨询等知识产权对外委外业务应签订书面合同，并约定知识产权权属、保密等内容;
c) 在进行委托开发或合作开发时，应签订书面合同，约定知识产权权属、许可及利益分配、后续改进的权属和使用等;
d) 承担涉及国家重大专项等政府支持项目时，应了解项目相关的知识产权管理规定，并按照要求进行管理。
7.6　保密
应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：
a) 明确涉密人员，设定保密等级和接触权限;
b) 明确可能造成知识产权流失的设备，规定使用目的、人员和方式;
c) 明确涉密信息，规定保密等级、期限和传递、保存及销毁的要求;
d) 明确涉密区域，规定客户及参访人员活动范围等。
8、实施和运行
8.1　立项
立项阶段的知识产权管理包括：
a) 分析该项目所涉及的知识产权信息，包括各关键技术的专利数量、地域分布和专利权人信息等;
b) 通过知识产权分析及市场调研相结合，明确该产品潜在的合作伙伴和竞争对手;
c) 进行知识产权风险评估，并将评估结果、防范预案作为项目立项与整体预算的依据。
8.2　研究开发
研究开发阶段的知识产权管理包括：
a) 对该领域的知识产权信息、相关文献及其他公开信息进行检索，对项目的技术发展状况、知识产权状况和竞争对手状况等进行分析;
b) 在检索分析的基础上，制定知识产权规划;
c) 跟踪与监控研究开发活动中的知识产权，适时调整研究开发策略和内容，避免或降低知识产权侵权风险;
d) 督促研究人员及时报告研究开发成果;
e) 及时对研究开发成果进行评估和确认，明确保护方式和权益归属，适时形成知识产权;
f) 保留研究开发活动中形成的记录，并实施有效的管理。
8.3　采购
采购阶段的知识产权管理包括：
a) 在采购涉及知识产权的产品过程中，收集相关知识产权信息，以避免采购知识产权侵权产品，必要时应要求供方提供知识产权权属证明;
b) 做好供方信息、进货渠道、进价策略等信息资料的管理和保密工作;
c) 在采购合同中应明确知识产权权属、许可使用范围、侵权责任承担等。
8.4　生产
生产阶段的知识产权管理包括：
a) 及时评估、确认生产过程中涉及产品与工艺方法的技术改进与创新，明确保护方式，适时形成知识产权;
b) 在委托加工、来料加工、贴牌生产等对外协作的过程中，应在生产合同中明确知识产权权属、许可使用范围、侵权责任承担等，必要时，应要求供方提供知识产权许可证明;
c) 保留生产活动中形成的记录，并实施有效的管理。
8.5　销售和售后
销售和售后阶段的知识产权管理包括：
a) 产品销售前，对产品所涉及的知识产权状况进行全面审查和分析，制定知识产权保护和风险规避方案;
b) 在产品宣传、销售、会展等商业活动前制定知识产权保护或风险规避方案;
c) 建立产品销售市场监控程序，采取保护措施，及时跟踪和调查相关知识产权被侵权情况，建立和保持相关记录;
d) 产品升级或市场环境发生变化时，及时进行跟踪调查，调整知识产权保护和风险规避方案，适时形成新的知识产权。
9、审核和改进
9.1　总则
策划并实施下列方面所需的监控、审查和改进过程：
a) 确保产品、软硬件设施设备符合知识产权有关要求;
b) 确保知识产权管理体系的适宜性;
c) 持续改进知识产权管理体系，确保其有效性。
9.2　内部审核
应编制形成文件的程序，确保定期对知识产权管理体进行内部审核，满足本标准的要求。
9.3　分析与改进
根据知识产权方针、目标以及检查、分析的结果，制定和落实对存在问题的改进措施。

5. 投资公司是做什么的，是怎么运作的

投资公司是一种金融中介机构，它将个人投资者的资金集中起来，投资于众多证券或其他资产之中。“集中资产”是证券投资公司背后的核心含义。在投资公司所建立起来的证券组合之中，每个投资者按照投资数额比例享有对资产组合的要求权。这些投资公司为小型投资者们提供了这样一种机制：他们可以组织起来，以获得大规模投资所带来的好处。根据投资公司的业务内容来区分它的企业类型：股权投资，指通过投资取得被投资单位的股份。具体来说，它是指企业购买的其他企业的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位，最终目的是为了获得较大的经济利益。债权投资，是指为取得债权所进行的投资，如购买公司债券、购买国库券等，均属于债权性投资。投资有限公司进行这种投资不是为了获得其他企业的剩余资产，是为了获取高于银行存款利率的利息，并保证按期收回本息。证券投资，是指投资者通过购买股票、债券、基金等有价证券以及金融衍生产品，以获取红利、利息及资本利得的投资行为。法律依据：《深圳市属国有企业投资管理暂行规定》第九条企业投资决策必须经过全面、充分、严密的前期可行性研究论证工作，按照规范要求编制投资项目可行性研究报告。

6. 股权投资有风险吗？

股权投资是风险游戏，不承担风险便没有回报。股权投资必须注意的五大风险包括投资决策风险、企业经营风险、资本市场风险、法律风险和执行风险。一、投资决策风险投资决策的风险主要体现在项目定位不准和决策程序的遗漏上。投资决策前，要经过一系列程序，比如投资意向书、尽职调查、财务和法律审计等，投资程序不完善，尽职调查不全面，程序遗漏可能造成不可预知的风险。二、企业经营风险企业经营风险主要是指被投资企业的业务经营风险。发生风险的原因可能是项目所处行业的市场环境发生了变化，比如经济衰退。可能是经营决策不对，比如盲目扩张、过快多元化。也可能是企业管理者的能力不够，或管理团队不稳定等。三、资本市场风险资本市场风险主要指政策带来的风险，政策发生变化，市场价格产生波动，风险随即产生。这种风险是任何投资项目都无法回避的系统风险。四、法律风险法律风险主要体现在合同、知识产权等法律问题上。股权基金投资协议缔约不当与商业秘密保护也可能带来合同法律风险。

7. 股票发行中尽责调查基本原则有哪些

股票发行中尽责调查基本原则包括：对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核。
一、尽职调查的定义：
由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理中。
二、尽职调查的流程：
1．指定一家投资银行负责整个过程的协调和谈判工作。
2．指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。
3．签署“保密协议”。
4．把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5．准备一份尽职调查清单。
6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。
7．建立一套程序，能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8．聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议的诸项因素进行的分析。
三、尽职调查的内容：
1. 管理人员的背景调查
2. 市场评估
3. 销售和采购订单的完成情况
4. 环境评估
5. 生产运作系统
6. 管理信息系统（汇报体系）
7. 财务预测的方法及过去预测的准确性
8. 销售量及财务预测的假设前提
9. 财务报表、销售和采购的票据的核实
10. 当前的现金、应收应付及债务状况
11. 贷款的可能性
12. 资产核查，库存和设备清单的核实
13. 工资福利和退休基金的安排
14. 租赁、销售、采购、雇佣等方面的合约
15. 潜在的法律纠纷
四、调查提纲
（一）公司简介

1、 公司成立背景及情况介绍；
2、 公司历史沿革；
3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；
4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因；
5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；
6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；
7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；
8、 董事、监事及高级管理人员的简历；
9、 公司股利发放情况和公司的股利分配政策；
10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
（二）公司组织结构

1、 公司建立的组织管理结构；
2、 公司章程；
3、 公司董事会的构成，董事、高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；
4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；
5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；
6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；
7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；
8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状况及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；
9、 公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；
10、 主要参股公司情况介绍。
（三）供应

1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；
3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；
4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；
5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；
6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；
7、 公司对主要能源的消耗情况。
（四）业务和产品

1、 公司所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；
2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料；
3、 该业务的发展前景；
4、 主要业务增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；
5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；
6、 公司产品结构，分类介绍公司所生产主要产品情况和销售情况；产品需求状况；
7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；
8、 公司是否有专利产品，若有，公司有哪些保护措施；
9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；
10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；
11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取哪些措施；
12、 公司新产品开发情况。
（五）销售

1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；
2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；
3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；
4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；
5、 公司是否有长期固定价格销售合同；
6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；
7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；
8、 公司对销售人员的主要激励措施；
9、 公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；
10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；
11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；
12、 公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏账，每年实际坏账金额占应收账款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；
13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；
14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响。
（六）研究与开发

1、 请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；
2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；
3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；
4、 公司自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；
5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；
6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；
7、 公司新产品的开发周期，
8、 未来计划研究开发的新技术和新产品。
（七）固定资产

1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；
2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；
3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；
4、 公司主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；
5、 公司所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）。
（八）公司财务

1、 公司收入、利润来源及构成；
2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；
3、 公司销售费用构成情况；
4、主营业务收入占总收入的比例；
5、 公司主要支出的构成情况；
6、 公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；
7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；
8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些；
9、 公司执行的各种税率情况。
（九）债权和债务

1、 公司主要有哪些债权，该债权形成的原因；
2、 公司主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；
3、 公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；
4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及抵押情况。
（十）投资项目

1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收期、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；
2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；
3、 公司已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。
（十 一）其他

1、 公司所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；
2、 与同行业竞争对手相比，公司主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；
3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何。
（十二）行业背景资料

1、 请介绍行业发展的情况；
2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；
3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；
4、 国外该行业的发展情况；
5、 国家现行相关政策对该行业的影响；
6、 全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

8. 专利尽职调查是什么，哪些情况需要引入专利尽职调查

专利尽职调查也称“专利交易的风险调查”或“专利审慎调查”。     “专利交易的风险调查是指通过收集和分析目标专利的信息，预测和评价相关的风险问题以及收益机会，作为调查方决策参考的依据。专利交易的风险调查有助于预防侵权争议、控制合同风险、防止专利欺诈、避免投资浪费、降低交易费用、提高交易质量等。”         一个完整的专利审慎调查包括：专利资产的确认，专利交易的相关风险与评估，风险规避，与专利资产相关的利益协同，并购后专利资产的有效利用。归纳国内外先进经验，通常在如下项目中需要引入专利尽职调查工作。  
一、专利经济价值和排他权利的尽职调查      
1.包含专利资产的并购项目      在包含专利资产的并购项目中，专利资产只是目标企业资产中的一部分。因此专利资产的确认、并购后专利资产的有效利用是尽调的主要内容，这样的专利尽职调查难度不大、门槛不高，并购律师团队可以提供一站式的综合服务。但是，如果目标企业的固定资产主要是为了实施专利技术或者专利技术构成目标企业被并购的主要原因，那么就应该选聘专业的专利律师团队组织专利尽职调查。        
2.以专利资产出资的项目      以专利资产出资的项目，主要是指涉及将发明专利、实用新型专利和专利申请权作为无形资产出资的项目。如果需要将无形资产计入注册资本，专利申请权可否作为出资客体一直是一个争议性的问题。因为专利申请权有可能无法转化为专利权，即：在专利申请过程中被驳回，专利申请权无法形成价值，因此专利申请权在本质上是一种“或有”的财产权利；如果是以发明专利出资，尽职调查的重点应是发明专利是否存在被宣告无效的理由；[8]如果是以实用新型专利作为出资，尽职调查的重点应是考察该等实用新型是否做过《专利权评价报告》，以及该报告是否认定该实用新型专利具有新颖性和创造性。除此之外，以专利权作为资产出资，还要考察专利资产是否存在被查封、扣押、冻结或质押的情况。         3.以专利资产为交易标的物的项目      涉及专利资产交易，交易完成时的状态通常是专利权转让或是增加专利权共有人。专利资产交易通常包括三个方面或三个要素，即：出让方、受让方和标的物。所以，此类项目中的专利尽职调查不仅要对专利资产进行调查（调查的内容同以专利资产出资的项目），还要对出让方和受让方的交易资格是否合法进行调查。除此之外，如果交易双方或标的物存在跨境或涉外的因素，还要对目标专利是否符合我国技术进出口管制规定进行调查。以专利权为交易对象的合同，需要经过国家知识产权局批准并登记才能生效。          4.以专利作为权利质押的融资项目      以专利作为权利质押的尽职调查内容与专利交易尽职调查的内容基本相同。专利质押与专利转让有一点不同：在以专利作为权利质押的融资项目中，通常要求对被质押的专利做资产评估，因此在办理专利质押合同批准登记过程中通常要提交涉及专利权的资产评估报告。        
5.以专利为纽带的企业的合作的项目 以专利为纽带的合作的项目通常包括企业法人之间的联营和专利权的授权许可。专利授权许可分又称为“专利特许”，特许形式包括排他许可、独占许可和普通许可。专利权人将专利授权许可给被许可人使用通常要收取专利特许费。特许费可按年支付固定金额，也可以采取入门费加销售提成的模式。如果需要采取入门费加销售提成的模式，专利尽职调查的内容中应当包括被许可人的财务制度和统计制度是否健全、销售数量和销售毛收入是否可以准确计量。  
二、技术自由实施的尽职调查（FTO）       企业在自主研制和首次公开销售新产品前，应当做“技术自由实施的尽职调查（FTO）”。有的专利权人因为不熟悉专利法，思想中会存在两个误区：
其一，自主研发的产品不存在抄袭，因此不会侵犯第三人知识产权；
其二，本企业是光明正大的专利权人，自己实施自己的专利，不可能侵犯第三人专利权。如果不改变这两个错误认识，非常可能带来严重后果。         “对一项技术的自由实施（Freedom to Operate 或FTO）指的是实施人可在不侵犯他人专利权的前提下对该技术自由地进行使用和开发，并将通过该技术生产的产品投入市场。广义的自由实施（FTO）还包括实施该技术时不违反其它法律法规的规定。而所谓的自由实施（FTO）尽职调查则是指对实施该技术是否可能侵犯他人专利权和违反其他法律法规的规定而进行的调查和研究。”专利法保护申请在先的发明创造。实施在后的发明创造即使是独立研发且不存在抄袭的情况也可构成侵权，这是专利法不同于著作权法的特别之处。由此可见，任何研发、创新行为，都要事先查新，都应有技术自由实施尽职调查（FTO）的意识，否则有可能白白浪费研发经费、耽误宝贵的时间。         “专利法律权利的自由运作调查就是确认自由使用目标专利的技术不侵犯第三方专利权。专利权是一种阻止别人使用其专利的权利，而不是一种自由任意使用的权利。也就是说，专利权人拥有某项技术的专利权，不代表其能自由地，不受限制地使用该技术，其技术仍有可能录入其他专利的保护范围。”根据我国专利法和相关司法解释的规定，在专利侵权诉讼中，被告以实施自己的专利作为抗辩的，人民法院不予支持；换句话说，实施自己的专利也可能侵犯第三方的专利权。其理由是，己方被授予的专利，可能因为审查员在检索现有技术和抵触申请时没有查出实质相同的在先专利。实质相同的在先的专利权人既有权以缺少“新颖性和创造性”为理由申请宣告在后专利无效，也可以直接起诉至法院要求在后专利权人承担侵权责任。         新产品的自主研发前要先做 FTO，否则有可能导致研发成果在重复别人的专利技术、新品研制成功也不能上市。反过来说，FTO也会促进研发，因为第三方的专利文献和现有技术，是可资借鉴的重要资源，研发行为站在巨人的肩膀上，可以取得事半功倍的效果。此外，研发前做FTO，还可以捕捉到第三方专利布局中的漏洞，做出巧妙的规避设计。这样一来，既可以合法借鉴前人的技术成果，又可以巧妙地规避专利权利要求的保护范围。      不但研发前要做 FTO，在研发后、新品上市前还要再做一次FTO。其理由是：己方研发过程可能是秘密的，研发成果也没有申请专利；可是在将科技成果转化成产品需要一个时间周期，在这个过程中可能有第三方在国内申请了专利，也可能有第三方在产品的目标市场申请了专利。因此，研发FTO和新品上市前的FTO都有必要做，而且操作的方法基本相同。此外，关于新品上市前技术自由实施尽职调查（FTO）的范围，除了整个的产品和方法之外，部件、半成品、外联写作厂商也可能在尽职调查的范围内。为实施新技术、制造新产品而购买关键设备时，也要组织FTO。拥有诸多专利权的高新技术企业在上市前，特别是在创业板上市前，一定要针对拳头产品认真作FTO，否则一旦在上市过程中出现权利侵权投诉，现做 FTO 是来不及的，现做的 FTO报告的说服力，通常也没有事前做的报告说服力强。   
三、专利侵权诉讼中的专利尽职调查       作原告时的尽职调查：专利权人发现第三人存在侵犯专利权的行为后，首先要对侵权产品技术特征是否落入了专利权利要求保护范围进行调查；此后要对侵权行为人是否享有任何侵权豁免进行调查；第三要对己方专利的有效性和稳定性进行调查。值得注意的是，如果专利权人忘记缴纳专利年费，专利尚未被宣布为无效，但此时专利权是不能得到司法保护的；被诉侵权人也可能提出专利无效抗辩或现有技术抗辩，被告行使这两个抗辩权时会对原告造成风险，因为原告的专利可能被国家专利复审委员会宣告为无效。         作被告时的尽职调查：作被告时的尽职调查与做原告时的尽职调查方法相同，但是目的正好相反。被告首先要调查自己的产品是否侵犯了原告的专利权，以便行使不侵权抗辩；如果初步判定产品的技术特征落入了原告专利权利要求保护的范围内，被告应考虑行使专利无效抗辩权或现有技术